Innholdsfortegnelse

• Oppsett og konfigurasjon
• Roller og ansvar
• Fakturering av uttak
• Manuell oppfølging av regnskapsansvarlig

Oppsett og konfigurasjon

Kontoplan (demokjøretøy)

Følgende kontonr er aktuelle ved håndtering av demo kjøretøy.  Merk at det er veldig viktig å få med riktig regel for Dimensjoner på hver konto. Dette gjelder generelt alt ved håndtering av kapitalvarer.

Internkunde 'Lager Demo'

Internkund Lager Demo brukes alltid for fakturering av uttak demo.

Innstillinger:

• Opprett egen kunde for Lager Demokjøretøy.
• Bokføringsregel: Uttak demo
• Bokføringskategori: Intern annet
• Balansekonto: 1466 Uttak demo – intern posteringskonto
  
  

Hvorfor 1466?

• Forstyrrer ikke reskontro/kundefordringer
• Logisk plassert sammen med 1465 Lager demo
• Enkelt å avstemme
  
  

Oppsett for varenummer (styrer mva‑behandling)

A) Uttak med uttaksmoms

Vare: NY - Salg pliktig

• Bruk samme varenr som ved salg av nytt kjøretøy til ekstern kunde.
• Inne på kontogruppen for nytt kjøretøy legg til bokføringsregel Uttak demo med Konto 3910 Interne overføringer demo (uttaksmoms), mvakode 3, 25%.
• NB! husk Inkluder bokføringsregel Varekost.

B) Uttak uten uttaksmoms

Vare: NY FR - Salg fritt, Uttak demo fritt

• Hvis det er stort volum av uttak utenfor uttaksmoms kan det opprettes eget varenr for internfakturering av uttaket.
• Opprett eget varenr for salg nytt kjøretøy fritt, hvis dere ikke har det fra før av.
• Må ha egen varegruppe og kontogruppe for nytt kjøretøy fritt, legg til bokføringsregel Uttak demo med Konto: 3911 Interne overføringer demo (mva‑fritt), mvakode 5, 0%.
• NB! husk Inkluder bokføringsregel Varekost.

C) Hvis få frie uttak

Hvis det kun er noen få uttak ila året som skal håndteres fritt kan man velge å bruk NY-varen som er pliktig og korrigere manuelt i regnskap.

Påkost demo individ / service demo individ

Påkost i forbindelse med klargjøring av individ for uttak til eget bruk skal internfaktureres som påkost mens individet fortsatt ligger inne på kunde Lager Ny eller Lager Brukt.  På samme måte som om individet skal selges til en ekstern kunde.

Hvis det gjøres påkostninger på individet på et senere tidspkt, dvs etter at det er tatt i bruk som Demo individ, skal dette internfaktureres til egen kunde som er tiltenkt dette.  Eks  Service/Påkostninger Demokjøretøy som settes opp med korrekt kostnadskonto for fakturering av service mm, feks kto 75xx eller intern motkonto 39xx.

Roller og ansvar

Bruker må passe på

• Markedsverdi må beregnes manuelt på forhånd.
• Påse at uttaks bilen har korrekt kostpris oppdatert på individkortet, og eies av internkunde Lager NY
• Velger riktig varenummer for salg kapitalvare (styrer mva‑logikk)
  
• Legger inn markedsverdi for kjøretøyet inkl. mva hvis det er grunnlag for uttaksmva.
• Legger inn engangsavgift som egen varelinje.

Quick3 utfører

• Håndterer bokføring via bokføringsregel når dette er satt opp i forkant
• Splitter markedsverdi i netto og mva automatisk

Regnskapsansvarlig må gjøre

• Ompostere demo‑lagerverdi til konto 1465 Lager demo
• Nuller interimsposteringer i 1466 Uttak demo – intern posteringskonto 
• Følger opp differanser ved innbytte
• Må justere noen referanser for Art på uttaksfaktura, beskrevet lengre ned i artikkel
  
  

Fakturering av uttak

1. Opprett salgsordre

• Uttak demo faktureres etter samme rutine som salg til eksterne kunder.
• Kunde: Lager Demo, som vil bli eier av kjøretøyet etter fakturering.
• Velg riktig varenr for salg kjøretøy for riktig håndtering av regnskap og mva
• H-klikk på varelinjen NY for å koble til individ.
• For mer info se artikkel Salg av individ

2. Legg inn markedsverdi inkl. mva

Eksempel:

• Brutto markedsverdi for bil: 750.000 kr
• Systemet splitter til:  Netto: 600.000 kr + Mva: 150.000 kr

3. Engangsavgift som egen varelinje

• Alltid mva‑fri, bokføres til 2790
• Eksempel: 100.000 kr

4. Fakturer

• Fakturer ordren fra meny - Fakturer alle linjer
• Sjekk at Eierskifte har gått automatisk over til Lager demo kunden.
• Endre status for individet over til Demo. Opprett denne hvis den mangler.

5. Status for individet

Status kan endres til Brukt eller Demo hvis dere har egen status for dette.

Merk at status Demo ikke kan selges som brukt individ, men om det skulle bli aktuelt, må Status manuelt endres til Brukt.

Manuell oppfølging av regnskapsansvarlig

6. Slik bokføres automatisk demo‑uttaksfaktura

D 1466 Uttak demo – intern posteringskonto      850.000

K 3910 Interne overføringer demo                       600.000

K 2700 Utgående mva (uttak)                               150.000

K 2790 Engangsavgift                                           100.000

D 4310 Varekost Ny                                              550.000

K 1410 Lagerbelastning                                        550.000

Total demo‑verdi:                                              850.000 kr

7. Etablering av demobilens lagerverdi på konto 1465

Demobilens verdi består av: Netto uttaksverdi + uttaksmva + engangsavgift

Dette tilsvarer totalen på uttaks fakturaen.

Omposteringen bokføres manuelt slik:

D 1465 Lager Demo (Pnr og Art=Kjøp/Tilgang)            850.000

K 1466 Uttak demo – intern posteringskonto  (Pnr)      850.000

NB! Håndtering av ART ved ompostering
Omposteringen gjøres fra dokumentsenteret eller dagbok.  Det må føres over to linjer siden art må angis forskjellig. Begge linjer må bokføres med individets prosjektnr. 

Føringen mot konto1465 må føres med Art=Kjøp for å få frem den oppdaterte kostprisen på individkortet.

Hvis dere benytter anleggsregister med avskrivninger må det føres med Art=Tilgang

For mer detaljer om anleggsregister se her Anleggsregister

NB! Endre Art manuelt på uttaksfakturaen

Ikke alt går helt automatisk.  Du må derfor manuelt inn på fakturaen for 'Uttak demo' og endre art på posteringen som automatisk har fått Lagerbelastning.  Denne skal ha Art=Kjøp.  Grunnen til dette er at den posteringen må utligne kostprisen fra den opprinnelige inng. fakturaen for innkjøpet av bilen, siden dette ligger med samme prosjektnr.

På den måten vil summen av alle posteringer (D/K) med Art=Kjøp for 'dette pnr' tilsvare den siste føringen mot konto 1465, som nå er den nye kostprisen for individet.
Hvis du glemmer dette får individet dobbelt kostpris.  Se markering på skjermbildet for fakturaen.

Lagre fakturaen etter disse endringene.

Det er nyttig å ta en sjekk under Prosjektdetaljer for å se alle posteringer, og ta en avstemming.

Siden Kostprisen for bilen nå inkluderer markedsverdi+mva+engangsavgift, og Salgsprisen kun har merkedsverdien vil det fremkomme som et tap på prosjekt regnskapet og på .  Det får vi dessverre ikke unngått.

8. Oppsummering – uttak demo

Demobilen ligger nå på konto 1465 Lager Demo og kan brukes som demonstrasjonsbil frem til den skal selges.

Se artikkel Salg Demo kjøretøy