Internfakturering av Påkost / Påkost etter salg

Individer på lager har i utg.pkt en innkjøpspris som gjenspeiler lagerverdien.  For nye er dette innkjøpsprisen på faktura fra importør.  Kostpris bokføres med prosjektnr og Art=Kjøp for å knyttes spesifikt til et individ. For å angi kostpris for et individ før inng.faktura er mottatt/bokført legges kostprisen inn i Parameter=kostpris. 

For et brukt individ er det innbytteprisen som blir kostpris.

Hvis dere ikke bruker regnskapet i Quick3 legges kostprisen inn i Parameter=Kostpris.

Det er i mange tilfeller behov for å utføre påkost, klargjøring og oppgradering av individer som er på lager før de skal selges til kunde. Dette er kostnader som også må knyttes til individet for å dokumentere den økte kostnaden eller verdiøkningen for individet, og det skal også med i beregningen for samlet bruttofortjeneste ved salg av individet.

Dette håndteres ved internfakturering av påkost.

Relevante artikler:

Hvordan angi kostpris for individer på lager

Opprett internkunder/lagerkunder

Påkost

Påkost skal øke verdien av individet på lager, og derfor faktureres mens individet fortsatt står på lager.

Lagerkunden er eier av individer, og det er den samme kunden som brukes for å fakturere påkost.

Kontonr på lagerkunden må derfor være den samme som lagerkontoen for individ typen.  Som eks:
Internkunde 'Lager Ny' har konto 1410 Lager Ny kapitalvare.

Internkunde 'Lager Brukt' har konto 1420 Lager Brukt kapitalvare

Hvis lager for individer ønskes delt på forskjellige lagerkonti i regnskapet må det opprettes egne lagerkunder for hver av de.

Viktige innstillinger for lagerkunde:

- Konto:  Lagerkontoen for individer på lager.

- Bokføringsregel: Styrer bokføring av salg mm. Vanligvis Salg internt, men sjekk inne på kontogruppene hva som er opprettet hos dere. Denne regelen skal ha oppsett for intern omsetning eks mva.

- Bokføringskategori: Styrer korrekt oppdatering, skal være Intern påkost for å få Art=Påkost.

- Tving bruk av kostpris ved prisutregning = Snittkost for å fakturere til kostpriser.

Eksempel på intern lagerkunde:

Hvordan fakturere 'Påkost'?

- Det er samme fremgangsmåte for nytt og brukt.

- Søk opp individet. 

- Opprett ordre fra fanen Salg, eller ved å taste Alt+O

- Det opprettes en ordre med Lagerkunde som ordrekunde, og individet er tilknyttet blokken.

- Legg inn de varelinjene som skal fakturares, og fakturer ordren.

- Påkosten er nå blitt en del av lagerverdien for individet på lager.  Påkost blir også med på rapport Individer på lager.

- Fakturaen bokføres D 14xx konto fra kundekortet med prosjektnr og Art=Påkost, og kredit internt salg.

Internfaktura med kontering:

Oppdatering på individkortet:

Påkost etter salg

Hvis påkost faktureres etter at individet er solgt MÅ det faktureres mot internkunde 'Påkost etter salg' evt 'Etterfakturert påkost' for å kostnadsføres direkte.  Denne internkunden har regnskapskonto 43xx Varekost Ny/Brukt, og den er ikke eier av noen individer.

Viktige innstillinger for lagerkunde:

- Konto: Varekostkonto for Ny/Brukt, 43xx Varekost Ny/Brukt

- Bokføringsregel: Styrer bokføring av salg mm. Vanligvis Salg internt, men sjekk inne på kontogruppene hva som er opprettet hos dere. Denne regelen skal ha oppsett for intern omsetning eks mva.

- Bokføringskategori: Styrer korrekt oppdatering, skal være Intern påkost etter salg for å få Art=Påkost etter salg.

- Tving bruk av kostpris ved prisutregning = Snittkost for å fakturere til kostpriser.

Eksempel på intern lagerkunde:

Hvordan fakturere 'Påkost etter salg'?

- Det er samme fremgangsmåte for nytt og brukt.  

- Søk opp individet. Dette eies nå av en ekstern kunde siden det er solgt. 

- Opprett ordre fra fanen Salg, eller ved å taste Alt+O

- Det opprettes en ordre med den nye eier som ordrekunde (1), og individet er tilknyttet blokken (2).

- Åpne Blokk (3) og legg inn Debitorkunde lik Påkost etter salg (4).  Ved fakturering av ordren flyttes fakturaen over til denne  kunden.  Svar også JA på å rekalkulere priser for å få kostpriser inn som salgspris, eller evt andre prisavtaler som er satt for internkunden.  Du kan også velge å endre kunde direkte til 'Påkost etter salg Ny' på ordren.

- Legg inn de varelinjene som skal fakturares, og fakturer ordren.

- Totalen på fakturaen er nå oppdatert som Påkost etter salg tilknyttet prosjektnr som individet hadde ved salg.
- Påkost etter salg blir også med på rapport Kretsløpskontroll over solgte individer.

- Fakturaen bokføres D 43xx konto fra kundekortet med prosjektnr og Art=Påkost etter salg, og kredit internt salg.

Eksempel på faktura:

Oppdatering på individkortet:

Utdypnde forklaring:

Ved salg av individer summeres automatisk Art='kostpris+påkost' og legges inn som total kostpris på varelinjen for salg kapitalvarer. Denne kostprisen brukes for å bokføre varekost og lagerbelastning, D 4310 Varekost Ny / K 1410 Lager Ny.
På den måten skal lagerverdien for ett konkret prosjektnr bli nullstilt ved salg.

Hvis det dukker opp en påkost ordre som er uteglemt, og denne faktureres mot internkunde Lager Ny, vil påkosten bli bokført mot lagerkonto 1410 med prosjektnr.  Men siden salget allerede er utført vil det ikke skje noen ompostering av denne påkosten fra konto 1410 til 4310, og det fører til at påkost blir liggende igjen som restverdier på lagerkontoen.   

Det er derfor viktig at påkost som faktureres ETTER at salget er utført gjøres mot en internkunde som kostnadsfører direkte til 4310, dvs internkunde Påkost etter salg.